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RETOS. Revista de Ciencias de la Administración y Economía
On-line version ISSN 1390-8618Print version ISSN 1390-6291
Abstract
VAHOS-ZULETA, Fausto Camilo; BEDOYA-LONDONO, David Alberto and BOADA, Antonio. Modelaje y simulación del riesgo operativo de las instituciones fiduciarias en Colombia. Retos [online]. 2021, vol.11, n.22, pp.217-233. ISSN 1390-8618. https://doi.org/10.17163/ret.n22.2021.02.
Mediante este trabajo se desarrolló un modelo que se ha convertido en la primera experiencia para medir y estimar el impacto que han tenido las pérdidas netas en el riesgo operativo en las fiduciarias en Colombia y que permitiera a las fiduciarias estudiar y analizar la evolución y el impacto que tiene el riesgo operativo en sus utilidades. El sector de la industria de servicios financieros se ha visto expuesto a una cantidad de riesgos que conllevan a pérdidas en dichas entidades, y al sistema financiero en general; es así como a través de la definición de riesgo operativo, y la gestión de riesgo operacional, se implementa el estudio de indiciadores de riesgo a través de la metodología EaR (Utilidad de riesgo), establecido en tres fases: por un lado, la elección y recopilación de la información financiera de las fiduciarias a estudiar; la determinación de los estados financieros, con la construcción del estado de resultados, y finalizando con la determinación de la distribución probabilística que se adapta a la información histórica, para luego determinar las correlaciones entre las cuentas determinadas, para poder establecer el EaR a través de simulaciones de montecarlo. De esta manera, se ha podido no solo construir un modelo de cuantificación del riesgo operativo, a partir de la información financiera de ingresos y gastos, sino también obtener información estadística relevante sobre el impacto del riesgo operativo.
Keywords : Riesgo operativo; fiduciarias; EaR; utilidades y pérdidas.